确定申告、経费と领収书＆レシートのゴールデンルール
この记事の目次
既に确定申告の経験があるならまだしも、初めての确定申告は何かと不安なもの。「とりあえず、レシートは取っておきな」とか「领収书もらいなよ」などと言われ集めてみたものの……
「何をすればいいかわからない!!つーか、経费って何？」こんな感じで、レシートや领収书の山の前で途方に暮れている人もいるのでは？これを読めば、确定申告と経费の悩みも解决。読み终わったら早速整理を始めましょう！
どこまで経费にできる？
さて、ビジネスをしていれば、何かと出费はつきものです。例えば、笔者の场合、ライティングに必要な本や雑誌には结构お金を使っています。また、打合せの交通费もなかなかものです。そういうビジネスに必要なお金、どこまで経费にできるんでしょうか？なかなかわかりにくいこのテーマを考えてみました。
基準は「仕事に必要かどうか」
一言で言ってしまえば、「仕事に必要かどうか」が基準です。例えば、ネットオークションで生计を立てている人だったら、商品の仕入れ代はもちろん、発送に必要な费用は経费になります。また、奥别产デザイナーなど、滨罢系の仕事をしている人だったら、パソコンや周辺机器、技术书は経费になるでしょう。
つまり、「このお金出さないと、仕事にならないんだけど……」という支出だったら、経费になる可能性は大きいです。まずは、自分のビジネスを见直して、「これは絶対に必要な支出！」と思えるものをチェックしましょう。そこから、経费になりそうなものを集计していけばいいのです。
経费になる支出、ならない支出
とはいえ、自分の主観だけで「これは必要！」と言い切るのも危険です。仮に税务调査が入った场合、「これは仕事に絶対必要ですか？」と闻かれることもあり得ます。税务调査が入る确率は基本的に低いですが、明らかに、これは経费にならないという支出を知っておくことも大事でしょう。そこで、経费になる支出とならない支出の例を挙げてみました。参考にしてください。
- 所得税、住民税
- 国民健康保険、国民年金（社会保険控除で全额差引くため）
- 同居の家族に払う赁料、使用料、家事関连费用（水道光热费、共益费、通信费、驻车场料金など）のうち、仕事に使用しない分と、家族が使った分(※自分が仕事のために使った分は翱碍）
- 日常生活で使う衣类やメガネ、装身具、理美容代金など
- 事业主自身が使うスポーツクラブの料金や、健康诊断费用（従业员が利用する场合は福利厚生费として计上可能）
- 事务所の敷金（退去するときに戻ってくるので、経费ではなく、资产として処理する）
- 事业主本人の食事代金、家族との会食代金（打ち合わせ、会食费用を除く）
- 15歳未満の家族、専従者になっていない家族への赁金
- プライベート用の年贺状や暑中见舞い、手纸、电话の代金、一般纸の新闻代金など
- 取引先等の関连で包んだご祝仪、お香典（接待交际费として処理）
- 仕事の打ち合わせのための、喫茶、会食费用（接待交际费として処理）
- 仕事でしか使わない衣服（作业用衣料费として処理 例：作业着、アーティストのステージ衣装、ホステスのドレス）
- 仕事のために必要な理美容にかかる费用（理容费として処理 例：ホステスのヘアメイク、着付け代）
- 仕事にしか使わないバッグ（雑费として処理）
- 仕事用の名刺、取引先への年贺状印刷费（広告宣伝费として処理）
- 取材のための旅行、商品?サンプル购入、取材目的の体験申し込みなど（取材费として処理）
- 试作のための材料费用、试作品の処分にかかる费用など（研究费として処理）
- 别居の家族が所有する建物の赁料（家事使用分を除く。仕事に使用している事実が必要。地代家赁として処理）
领収书、レシートの话
さて、経费がいくらかかったか计算するには、元となるデータが必要です。そこで、领収书やレシートの出番です。确定申告のための领収书とレシートのルール、きっちり押さえましょう！お役立ちテクも绍介します！
きっちりした领収书は必要？
ビジネスを始めたとき、こんなことを言われた経験はありませんか？「领収书は正式なものじゃないと、経费として认められないよ」と……これって、本当なんでしょうか？结论から言えば、そんなことはありません。领収书やレシートがなぜ必要かという理由から种明かしします。
なぜ、领収书やレシートが経费を计上するために必要かを考えてください。「その支出をして、ちゃんとお金を払いました」という証拠になるからです。つまり、証拠として使えるならレシートでもまったく问题はありません。とはいえ、あまりに高额の支出の场合は、「确かに自分が払いました」という証拠になるので、名前入りの领収书をいただいた方が无难でしょう。でも、普段の支出だったら、レシートでも十分です。
领収书もレシートもないときは？
世の中、お金を出したら、必ず领収书やレシートをもらえるとは限りません。领収书もレシートももらえない取引の代表格と言えば、昔は切符でした。しかし、今は券売机の操作でもらえる场合も多いので、もらっておきましょう。そうはいっても、取引先の人の结婚式やお葬式など、领収书がもらえないケースもたくさんあります。こういう场合、どうすればいいのでしょうか？
オススメの方法は、出金伝票を使うことです。これは、支出があった＝お金が出ていったときに使う伝票のことを指します。これに出て行った金额、日付、内容を书いてください。先ほどの冠婚葬祭の例では、招待状や会葬御礼なども一绪に保管しておくといいでしょう。出金伝票は100円ショップなどでも売っています。一册买っておくと何かと使えます。レシートをもらい忘れたときも、これに书いておけば証拠として使える可能性が高いので、ぜひ持っておきたいアイテムかも。
领収书、レシートの保存方法
知っている人もいるかもしれませんが、确定申告が终わっても领収书やレシートは捨ててはいけません。7年间は保存する义务があります。
出典:
そこで、どう保存するのがいいのでしょうか？オススメの方法を集めてみました。
- 月ごとに领収书やレシートを分ける。
- 分けたレシートをさらに支出の性质で分ける。
- そのレシートをコピー用纸（里纸でも可。サイズは础4がオススメ）に贴り、ファイリングする。
- 月ごとに领収书やレシートを分ける。
- 分けたレシートをファスナー付きビニール袋に入れる。
また、最近のレシートは感热纸のものが多いです。保存状态が悪いと、印字が消えてしまう场合もあります。どうしてもイヤ、という人は、纸に张り付けてからコピーを取っておくといいでしょう。
自分でビジネスをしていると、どうしても忙しくなりがちです。やることが多すぎて、経理にまで时间を割いていられない！という人もいるかもしれません。追い詰められない程度にやる、を心がけましょう。
确定申告と経费まとめ
今回は确定申告と経费についてご绍介しました。しっかり勉强すると、経费として処理できるものは结构ありそうです。ポイントを抑えて正しい申告を！